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请教此种购销业务如何抵消??

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发表于 2014-9-23 17:17:47 | 显示全部楼层 |阅读模式
我公司销售给子公司原材料,入账科目为--其他业务收入,子公司入账为原材料,请问在做抵消时,是用“其他业务收入”去抵“主营业务成本”吗?这样做就影响了毛利,可不可以用“其他业务收入”去抵“其他业务成本”,或者用“主营业务收入”去抵“主营业务成本”?谢谢!!
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发表于 2014-9-23 22:56:04 | 显示全部楼层
我公司销售给子公司原材料,入账科目为--其他业务收入,子公司入账为原材料,请问在做抵消时,是用“其他业务收入”去抵“主营业务成本”吗?这样做就影响了毛利,可不可以用“其他业务收入”去抵“其他业务成本”,或者用“主营业务收入”去抵“主营业务成本”?谢谢!!
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发表于 2014-9-23 23:12:46 | 显示全部楼层
抵销分录:
借:其他业务收入(母公司帐面上的)
贷:其他业务成本(母公司帐面上的)
贷:存货(期末尚在子公司帐面上,尚未实现对外销售的标的存货对应的内部未实现利润)
贷:主营业务成本(本期内已实现的内部原材料销售相关利润)
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发表于 2014-9-24 00:10:21 | 显示全部楼层
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谢谢斑竹亲自指导

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发表于 2014-9-24 01:14:14 | 显示全部楼层
贷方为什么会涉及到主营业务成本
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