请教此种购销业务如何抵消？？

xiphiasjoe · 发表于 2014-9-23 17:17:47

我公司销售给子公司原材料，入账科目为--其他业务收入，子公司入账为原材料，请问在做抵消时，是用“其他业务收入”去抵“主营业务成本”吗？这样做就影响了毛利，可不可以用“其他业务收入”去抵“其他业务成本”，或者用“主营业务收入”去抵“主营业务成本”？谢谢！！

wquyhytuoy · 发表于 2014-9-23 22:56:04

我公司销售给子公司原材料，入账科目为--其他业务收入，子公司入账为原材料，请问在做抵消时，是用“其他业务收入”去抵“主营业务成本”吗？这样做就影响了毛利，可不可以用“其他业务收入”去抵“其他业务成本”，或者用“主营业务收入”去抵“主营业务成本”？谢谢！！

cat-hao · 发表于 2014-9-23 23:12:46

抵销分录：
借：其他业务收入（母公司帐面上的）
贷：其他业务成本（母公司帐面上的）
贷：存货（期末尚在子公司帐面上，尚未实现对外销售的标的存货对应的内部未实现利润）
贷：主营业务成本（本期内已实现的内部原材料销售相关利润）

670648633 · 发表于 2014-9-24 00:10:21

回复

谢谢斑竹亲自指导

juese72 · 发表于 2014-9-24 01:14:14

贷方为什么会涉及到主营业务成本

		自动登录	找回密码
密码			立即注册