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处理子公司合并利润表与资产负债表的编制逻辑关系 ...

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发表于 2014-9-16 02:41:30 | 显示全部楼层 |阅读模式
请教各位

本年7月31处理子公司52%的控股权。长投成本52万,

去年12.31子公司权益
实收资本:100万
未分配利润:  -8万


截止7.31日,子公司
实收资本:100万
未分配利润:-52万。

那我合并资产负债表,期初数子公司是不改,2013.7.31期末资产负债又没有了。但合并利润表又要把1-7月利润发生额的加上。

那么合并利润表,累计利润与合并资产负债表的未分配利润如果对应?

抵销分录该怎么做呢?
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发表于 2014-9-16 07:56:33 | 显示全部楼层
请教各位

本年7月31处理子公司52%的控股权。长投成本52万,

去年12.31子公司权益
实收资本:100万
未分配利润:  -8万


截止7.31日,子公司
实收资本:100万
未分配利润:-52万。

那我合并资产负债表,期初数子公司是不改,2013.7.31期末资产负债又没有了。但合并利润表又要把1-7月利润发生额的加上。

那么合并利润表,累计利润与合并资产负债表的未分配利润如果对应?

抵销分录该怎么做呢?
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发表于 2014-9-16 10:15:24 | 显示全部楼层
借,投资收益  贷,年初未分配利润  贷,利润表项目。可以搜索下论坛帖子。
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